Durch die Einführung der nachgelagerten Besteuerung für alle Basisrenten und die betriebliche Altersversorgung, werden die berufstätigen Bürger durch die Steuerfreistellung von Vorsorgeaufwendungen finanziell entlastet. Im Gegenzug werden Rentenleistungen besteuert.
Der Gesetzgeber fördert verschiedene Vorsorgeprodukte. Die staatliche Förderung erfolgt durch Steuervorteile oder über Zulagen.
In der folgenden Tabelle findest du die verschiedenen Anlagemöglichkeiten. Da es je nach Status (Angestellt, Beamter, Selbständiger) ziemlich kompliziert, solltest Du eine kompetente Beratung in Anspruch nehmen. Wir empfehlen [ www.appento.de ].
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Basis-Rente (Rürup-Rente)
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Riester-Rente
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betriebliche Altersversorgung
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Private Rente
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Kapitallebensversicherung
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Vorteile
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Steuervorteile und hohe Freibeträge
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Steuervorteile und Zulagen
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Steuervorteile und sozialabgabenfreie Beiträge (bis 2008)
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Rente zu 82 % steuerfrei (bei Rentenbeginn mit 65)
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Kapitalaufbau mit Todesfallschutz
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Leistung
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garantierte lebenslange Rente
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garantierte lebenslange Rente
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garantierte lebenslange Rente
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garantierte lebenslange Rente
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garantierte Kapitalauszahlung
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Kapitalauszahlung
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nicht möglich
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Teilkapital-
auszahlung bis 30 % möglich
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Teilkapital-
auszahlung bis 30 % möglich
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100 % möglich
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100 %
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Todesfallschutz
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nein
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nein
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ja, abhängig von der Durchführungszeit
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möglich
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ja, garantierte Versicherungssumme inkl. Überschüsse
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Hinterbliebenenrente
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gegen Mehrbeitrag möglich
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nur Rentengarantiezeit
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nur für engen Personenkreis
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gegen Mehrbeitrag möglich
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nein, jedoch Kapitalauszahlung im Todesfall
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Vererbbarkeit
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nicht möglich
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Ja, Übertragung des Guthabens auf Vertrag des Partners
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nicht möglich
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möglich
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möglich
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Vorsorge für
die Familie
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bedingt geeignet
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für Familien sehr geeignet
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bedingt geeignet
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bedingt geeignet
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Geeignet
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Rückkauf
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nicht möglich
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möglich, aber Verlust und Rückzahlung der Förderung
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nicht möglich
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möglich
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möglich
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Verwertbarkeit
bei Hartz IV
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nein
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nein
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nein
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ja, Erweiterung der Freibeträge möglich
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ja, Erweiterung der Freibeträge möglich
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